Sayıştay Raporu ortaya çıkardı: Giyim yardımlarının teslim tutanakları eksik
Rapora göre, şirket tarafından satın alınan malzemelerle ilgili teslim alma ve teslim etme tutanaklarının bulunmadığı belirtildi. Bu eksikliğin, denetim sürecinde hesap verebilirlik ve şeffaflık ilkelerine zarar verdiği ifade edildi. Sayıştay Raporunun o bulgu ile alakalı açıklaması şöyle:
KAMU KAYNAKLARINDA HESAP VERME SORUMLULUĞU
5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 8. maddesi, kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve hukuka uygun bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasında görevli kişilerin hesap verme sorumluluğuna vurgu yapmaktadır. Ayrıca, 6085 sayılı Sayıştay Kanunu’na göre denetimlerin temel amacı, mali saydamlığın sağlanması ve hesap verebilirliğin artırılmasıdır.
Ancak, yapılan incelemelerde toplam 60 fatura karşılığı 5.507.209,38 TL tutarındaki malzemelere ilişkin teslim alma ve teslim etme tutanaklarının bulunmadığı ortaya çıktı. Bu durum, alınan malzemelerin kim tarafından teslim alındığı ve kimlere teslim edildiğine dair herhangi bir belgenin mevcut olmadığını gösteriyor.
DENETİM VE ŞEFFAFLIK AÇISINDAN ÖNERİLER
Sayıştay, raporunda bu eksikliklerin şirketin hesap verme sorumluluğunu tam anlamıyla yerine getirememesine neden olduğunu belirtmiştir. Ayrıca, satın alınan malzemelere ilişkin ihalelerde ve teslim süreçlerinde kanuni düzenlemelere uyulması gerektiğine dikkat çekilmiştir. Teslim alma ve teslim etme işlemleriyle ilgili tutanakların eksiksiz bir şekilde hazırlanmasının, mali saydamlık ve kamu kaynaklarının etkin kullanımı açısından hayati öneme sahip olduğu ifade edilmiştir.
Şirket yetkilileri, rapora verdikleri yanıtta, teslim tutanaklarının eksikliğine ilişkin gerekli düzeltme işlemlerinin yapılacağını belirtmişlerdir. Ancak, bu tür sorunların tekrar etmemesi adına daha sıkı bir iç denetim mekanizması kurulması ve süreçlerin düzenli olarak izlenmesi gerektiği vurgulanmıştır. Raporda “Şirketin hesap verme sorumluluğunu tam olarak yerine getirebilmesi amacıyla satın alınan mallara yönelik ihale kanunlarında belirtilen hususlara riayet etmesi ve satın alınan mallara ilişkin teslim alma ve teslim etme tutanaklarını eksiksiz olarak düzenlenmesi gerekmektedir.” denilmektedir.
Teslim formu bulunmayan faturaların listesi Sayıştay Raporunda şu şekilde verildi:
